ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮВИС" ИНН:1434032007 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93784218 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1152017502150
12104 Запасы на конец предыдущего года175021801845
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14010039
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10051220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1166018500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года185022310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1166018502189
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года185022312065
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года977016701839
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года167019811491
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1890180350
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года180250574
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18901800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1802500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1166018502189
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года185022312065
21103 Выручка за отчетный год1058751730336742
21104 Выручка за предыдущий год173032593532887
21203 Себестоимость продаж за отчетный год794061405534954
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год140552042632096
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2646932480
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год324855090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2646932480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год324855090
23503 Прочие расходы за отчетный год2215321520
23504 Прочие расходы за предыдущий год215241200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год431610960
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год109613890
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год431610961788
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10961389791

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4316)/Стоимость активов (11660) = 37.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (26469)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (79406+0+0) = 33.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (26469)/Выручка (105875) = 25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4316)/Выручка (105875) = 4.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.838

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.37

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.37

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.169

Индекс Альтмана Z = 14.617

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (6.17), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (25%), рентабельность компании (4.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮВИС"