ООО "Нерюнгринская топливоперерабатывающая компания" ИНН:1434032159 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93785887 ОКВЭД:51.51.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года30088296982637424226
11504 Основные средства на конец предыдущего года29698263742422620405
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3008829698263740
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2969826374242260
12103 Запасы на конец отчетного года8417111591358312777
12104 Запасы на конец предыдущего года11159135831277817057
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30182268812880129304
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26638288012930432490
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4644156734922460
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1567349224604353
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4324339607458760
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3936445876445420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года73331693057224968767
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года69062722496876774305
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8034619589905669
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года61958990566910958
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года65297631106326063098
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года62867632606309863347
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6529763110632600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6286763260630980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года73331693057224968767
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года69062722496876774305
21103 Выручка за отчетный год37892262633790827581
21104 Выручка за предыдущий год26263379082758153415
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21130138423443333014
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13842222953301450018
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год167621242134750
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1242115613-54330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год167621242134750
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1242115613-54330
23403 Прочие доходы за отчетный год3153948193
23404 Прочие доходы за предыдущий год39491934960
23503 Прочие расходы за отчетный год147611559616349
23504 Прочие расходы за предыдущий год155961230049857
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2316-278133200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-27813322-52890
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2316-27813320-5289
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-27813322-52896472

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2316)/Стоимость активов (73331) = 3.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16762)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21130+0+0) = 79.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16762)/Выручка (37892) = 44.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2316)/Выручка (37892) = 6.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.66

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.301

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.123

Индекс Альтмана Z = -1.526

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (0.66), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (44.24%), рентабельность компании (6.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники