ООО "Стройка" ИНН:1434032230 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93788268 ОКВЭД:63.21.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1404111236114327866
11504 Основные средства на конец предыдущего года1123611432130954818
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1404111236114320
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1123611432130950
12103 Запасы на конец отчетного года76410794
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года788194618772771
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9781877277110551
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года145737652117
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года37652117364
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10102132323980
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1354239835820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24143125591383014575
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12590138301667717561
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1821410848114389986
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1098911438120886319
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года434709550
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года85095526650
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года434709550
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года85095526650
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года158286114371924
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года751143719248308
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1582171114370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года751143719240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24143125591383014575
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12590138301667717561
21103 Выручка за отчетный год31662208674234515418
21104 Выручка за предыдущий год20867423451541832338
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24073176793984517123
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17679398451502126009
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7589318825000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год318825003970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7589318825000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год318825003970
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2743661320
23403 Прочие доходы за отчетный год3707291
23503 Прочие расходы за отчетный год286927734684
23504 Прочие расходы за предыдущий год92773468420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7340198714070
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19871407-1280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год299000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год704119871407-2230
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19871407-1286309

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7041)/Стоимость активов (24143) = 29.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7589)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24073+0+0) = 31.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7589)/Выручка (31662) = 23.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7041)/Выручка (31662) = 22.24 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.353

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.292

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.304

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.072

Индекс Альтмана Z = 8.536

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.92), коэффициент быстрой ликвидности (5.9), коэффициент текущей ликвидности (6.39), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (23.97%), рентабельность компании (22.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники