ООО "СПЕЦСЕВЕРСНАБ" ИНН:1434032286 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93789090 ОКВЭД:51.87.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5086456633982762
12104 Запасы на конец предыдущего года4566339827632215
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4385332923682032
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3329109920301880
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13475104
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5864
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10818790057760
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7900450547990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10818790057774798
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7900450547984110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1068779174167
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года77917416766
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9750712156024631
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7121433146304044
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9750712156020
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7121433146300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10818790057774798
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7900450547984110
21103 Выручка за отчетный год110332613712631918
21104 Выручка за предыдущий год261371263191810540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8924217422651868
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21742265100010468
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год210943959980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год43959989180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год210943959980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год43959989180
23503 Прочие расходы за отчетный год1748365199010
23504 Прочие расходы за предыдущий год365199087818
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год36174480
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7448400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7114928
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год149280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год289595632
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год59563254

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (289)/Стоимость активов (10818) = 2.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2109)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8924+0+0) = 23.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2109)/Выручка (11033) = 19.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (289)/Выручка (11033) = 2.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.099

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.11

Индекс Альтмана Z = 1.075

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (19.12%), рентабельность компании (2.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники