Общество с ограниченной ответственностью "Остапович" ИНН:1434032342 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93792324 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4030444536953657
12104 Запасы на конец предыдущего года4445369536572776
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12202332590
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года233259021
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года729265500128
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года265500135191
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5979494344540
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4943445437920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5979494344533785
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4943445337922988
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5789482442313663
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4824423136632950
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года190119222122
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11922112938
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1901192220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1192211290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5979494344533785
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4943445337922988
21103 Выручка за отчетный год12794143651548412954
21104 Выручка за предыдущий год14365154841295413043
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11742137091017712339
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13709101771233912369
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год105265653070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год65653076150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год105265653070
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год65653076150
23403 Прочие доходы за отчетный год7000
23503 Прочие расходы за отчетный год6621495918
23504 Прочие расходы за предыдущий год2117189
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9936353480
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год63552905970
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год28428024
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год420240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год965593268573
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5935290573665

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Остапович"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Остапович"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Остапович"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (965)/Стоимость активов (5979) = 16.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Остапович"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1052)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11742+0+0) = 8.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Остапович"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1052)/Выручка (12794) = 8.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Остапович"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (965)/Выручка (12794) = 7.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Остапович"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 31.47

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Остапович"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Остапович"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Остапович"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Остапович"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.968

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.161

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.166

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 30.468

Индекс Альтмана Z = 39.982

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Остапович"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.84), коэффициент быстрой ликвидности (10.26), коэффициент текущей ликвидности (31.47), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (8.22%), рентабельность компании (7.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Остапович"