ООО "ЖИЛИЩНИК" ИНН:1434032423 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93792293 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1782938748
12104 Запасы на конец предыдущего года9387480
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22579157106739
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1571072260
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5881014
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24949166587500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1665879880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24949166587500
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1665879880
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года87546819-580
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6819-7650
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1619598388080
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года983887530
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1619598388080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года983887530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24949166587500
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1665879880
21103 Выручка за отчетный год623214935843159
21104 Выручка за предыдущий год49358429740
21203 Себестоимость продаж за отчетный год595074102542921
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год41025429210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год28148333238
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8333530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год28148333238
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8333530
23403 Прочие доходы за отчетный год1816681067
23404 Прочие доходы за предыдущий год66810660
23503 Прочие расходы за отчетный год52214181764
23504 Прочие расходы за предыдущий год100417640
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год24737583-459
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7997-6450
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5400442
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год41100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19337583-901
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7586-6450

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1933)/Стоимость активов (24949) = 7.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2814)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (59507+0+0) = 4.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2814)/Выручка (62321) = 4.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1933)/Выручка (62321) = 3.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.351

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.077

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.099

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.541

Индекс Альтмана Z = 3.787

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.43), коэффициент текущей ликвидности (1.54), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (4.52%), рентабельность компании (3.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники