Общество с ограниченной ответственностью "Север" ИНН:1434032529 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93793312 ОКВЭД:52.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года57277350
11504 Основные средства на конец предыдущего года27735029
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5727730
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2773500
12103 Запасы на конец отчетного года583137119012282
12104 Запасы на конец предыдущего года1371190122824338
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1074593722
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4593722310
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года37677663
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года677663114
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года727148320700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1483207030670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года784151021433117
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1510214331174805
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года692141119952623
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1411199526232246
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9299148494
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года99148494936
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года92991480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года991484940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года784151021433117
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1510214331174805
21103 Выручка за отчетный год49874923504515410
21104 Выручка за предыдущий год492350451541019216
21203 Себестоимость продаж за отчетный год55575329554214422
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год532955421442218085
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-570-406-4970
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-406-4979880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-570-406-4970
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-406-4979880
23403 Прочие доходы за отчетный год1510016
23404 Прочие доходы за предыдущий год10016326
23503 Прочие расходы за отчетный год639443450
23504 Прочие расходы за предыдущий год944345067
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-618-490-5400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-490-5404390
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год101948862
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год94886213
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-719-584-628377
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-584-6283771036

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-719)/Стоимость активов (784) = -91.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-570)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5557+0+0) = -10.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-570)/Выручка (4987) = -11.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-719)/Выручка (4987) = -14.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.81

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.917

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.788

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.522

Индекс Альтмана Z = 4.927

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.4), коэффициент быстрой ликвидности (1.57), коэффициент текущей ликвидности (7.9), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (-11.43%), рентабельность компании (-14.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Север"