ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ЦЕНТР "АЛЬЯНС" ИНН:1434032656 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93795736 ОКВЭД:51.53.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года195270346201
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1952703460
12103 Запасы на конец отчетного года3451218692360027769
12104 Запасы на конец предыдущего года21869236002776930044
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года40899711131891
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года997103518921487
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1174171759603667
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1717596036675610
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года503324583306730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2458330595333280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5033247773094233673
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24777308653367337342
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4921106651135910604
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1066611359106049725
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года112141121958323069
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14111195062306927617
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11214112195830
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1411119506230690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5033247773094233673
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24777308653367337342
21103 Выручка за отчетный год141225592095928477
21104 Выручка за предыдущий год2559209592847720467
21203 Себестоимость продаж за отчетный год502232411995827335
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3241199582733519309
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3610-68210010
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-682100111420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3610-68210010
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-682100111420
23403 Прочие доходы за отчетный год141452900
23404 Прочие доходы за предыдущий год296702
23503 Прочие расходы за отчетный год15264185946
23504 Прочие расходы за предыдущий год18284632
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4729-6719420
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-671104010960
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4729-671845932
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-671844873902

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ЦЕНТР "АЛЬЯНС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ЦЕНТР "АЛЬЯНС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ЦЕНТР "АЛЬЯНС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4729)/Стоимость активов (5033) = -93.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ЦЕНТР "АЛЬЯНС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3610)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5022+0+0) = -71.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ЦЕНТР "АЛЬЯНС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3610)/Выручка (1412) = -255.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ЦЕНТР "АЛЬЯНС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4729)/Выручка (1412) = -334.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ЦЕНТР "АЛЬЯНС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 44.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ЦЕНТР "АЛЬЯНС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ЦЕНТР "АЛЬЯНС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 10.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ЦЕНТР "АЛЬЯНС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ЦЕНТР "АЛЬЯНС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.978

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.94

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.94

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 43.938

Индекс Альтмана Z = 43.169

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ЦЕНТР "АЛЬЯНС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (10.48), коэффициент быстрой ликвидности (14.13), коэффициент текущей ликвидности (44.94), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (-255.67%), рентабельность компании (-334.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ЦЕНТР "АЛЬЯНС"