ООО "Северные узоры" ИНН:1434032744 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93796322 ОКВЭД:52.47.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года474580633687
12104 Запасы на конец предыдущего года5806336871123
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года191202218
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года46553767
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4748177080
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8177087460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года474817708746
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8177087461211
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года300484839
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года48483948
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года146136185185
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года136185185620
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1461361850
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1361851850
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года55060198300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2883330324
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года83330324243
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года286334750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6334755220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года474817708746
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8177087461211
21103 Выручка за отчетный год1323179426753619
21104 Выручка за предыдущий год1794267536194634
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4246449823435
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год64498221714451
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год899115016930
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1150169314480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год899115016930
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1150169314480
23503 Прочие расходы за отчетный год60912971633144
23504 Прочие расходы за предыдущий год129716331408115
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год290-165380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-14738290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год290-1653829
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-147382936

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (290)/Стоимость активов (474) = 61.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (899)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (424+0+0) = 212.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (899)/Выручка (1323) = 67.95 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (290)/Выручка (1323) = 21.92 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 16.93

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.941

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.612

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.612

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.724

Индекс Альтмана Z = 14.091

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (16.93), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (67.95%), рентабельность компании (21.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники