ООО "Нерюнгринская Жилищная Компания" ИНН:1434033057 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76716020 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года89618711622
12104 Запасы на конец предыдущего года187116221305
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года631840393255
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года403932558408
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10418186
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1818581
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года731859285063
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года592850629794
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года731859285062
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года592850629795
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-225525241517
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года252415174015
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года957334043546
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года340435455779
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года957334043546
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года340435455779
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года731859285062
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года592850629795
21103 Выручка за отчетный год472114387542927
21104 Выручка за предыдущий год43875429270
21203 Себестоимость продаж за отчетный год485984465441261
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год44654412610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1387-7791666
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-77916660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1387-7791666
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-77916660
23403 Прочие доходы за отчетный год5286
23404 Прочие доходы за предыдущий год2860
23503 Прочие расходы за отчетный год636367325
23504 Прочие расходы за предыдущий год3673250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2018-11181347
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-111813470
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год47000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2488-11181347
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-111813470

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2488)/Стоимость активов (7318) = -34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1387)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (48598+0+0) = -2.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1387)/Выручка (47211) = -2.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2488)/Выручка (47211) = -5.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.76

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.308

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.34

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.276

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.236

Индекс Альтмана Z = -5.231

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (0.76), коэффициент наличия собственных средств (-0.31), рентабельность продукции (-2.94%), рентабельность компании (-5.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники