ООО "Строительная Транспортно-экспедиционная компания "ТАНДЕМ" ИНН:1434033138 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97536291 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1282363011067
12104 Запасы на конец предыдущего года23630110671086
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года420559427152008
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года594271520081933
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года287354754993
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года354754993675
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4620118437700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1184377040680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4620118437704130
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1184377041303739
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2173458203137
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года45820202413
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24487263750993
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года726375041101326
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года244872637500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года726375041100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4620118437704130
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1184377041303739
21103 Выручка за отчетный год129841002789627209
21104 Выручка за предыдущий год10027896272098977
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10780962075646297
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9620756462977227
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год220440713980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год40713989120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год220440713980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год40713989120
23503 Прочие расходы за отчетный год34252620
23504 Прочие расходы за предыдущий год25262033
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год217038214770
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год38214778920
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год455101274178
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год101274178343
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17152811203714
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год28112037141374

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1715)/Стоимость активов (4620) = 37.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2204)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10780+0+0) = 20.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2204)/Выручка (12984) = 16.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1715)/Выручка (12984) = 13.21 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.89

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.47

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.371

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.47

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.888

Индекс Альтмана Z = 8.383

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (1.83), коэффициент текущей ликвидности (1.89), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (16.97%), рентабельность компании (13.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники