ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДТК - НЕРЮНГРИ" ИНН:1434033145 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97537586 ОКВЭД:51.17

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года674770453884694
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года704538846940
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года786986525619
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9865256192286
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7533803144090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8031440913600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7533803144091360
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8031440913602714
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года264119069740
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года19069745880
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26511916984598
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1916984598414
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года488261153425762
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года611534257622300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4882611534250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года611534257620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7533803144091360
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8031440913602714
21103 Выручка за отчетный год165341152993477480
21104 Выручка за предыдущий год11529934774805118
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год165341152993470
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11529934774800
22103 Коммерческие расходы за отчетный год151911016086060
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год10160860669550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год134313697410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13697415250
23403 Прочие доходы за отчетный год152023
23404 Прочие доходы за предыдущий год202316
23503 Прочие расходы за отчетный год420290242260
23504 Прочие расходы за предыдущий год290242260148
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год93810814990
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10814992880
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год203149113104
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год149113104109
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год735932386184
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год932386184353
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7359323860
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9323861840

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДТК - НЕРЮНГРИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДТК - НЕРЮНГРИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДТК - НЕРЮНГРИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (735)/Стоимость активов (7533) = 9.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДТК - НЕРЮНГРИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1343)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+15191+0) = 8.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДТК - НЕРЮНГРИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1343)/Выручка (16534) = 8.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДТК - НЕРЮНГРИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (735)/Выручка (16534) = 4.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДТК - НЕРЮНГРИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДТК - НЕРЮНГРИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДТК - НЕРЮНГРИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДТК - НЕРЮНГРИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДТК - НЕРЮНГРИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.352

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.098

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.125

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.543

Индекс Альтмана Z = 4.039

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДТК - НЕРЮНГРИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (1.54), коэффициент текущей ликвидности (1.54), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (8.12%), рентабельность компании (4.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДТК - НЕРЮНГРИ"