Товарищество собственников жилья "ЖИЛОЙ ДОМ ЮЖНО-ЯКУТСКАЯ 35" ИНН:1434033201 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97546488 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года63540
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года54180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5941860
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года186360
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6572400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года240550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6572400
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года240550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1991450
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года145540
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года110
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года170
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года700
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года455870
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года8700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года457950
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6572400
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года240550
21103 Выручка за отчетный год3162680
21104 Выручка за предыдущий год268580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2661710
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17110
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год50970
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год97570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год50970
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год97570
23403 Прочие доходы за отчетный год1700
23503 Прочие расходы за отчетный год1360
23504 Прочие расходы за предыдущий год630
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год54910
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год91540
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год54910
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год91540

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Товарищество собственников жилья "ЖИЛОЙ ДОМ ЮЖНО-ЯКУТСКАЯ 35"

Прибыль

Прибыль Товарищество собственников жилья "ЖИЛОЙ ДОМ ЮЖНО-ЯКУТСКАЯ 35"

Чистые активы

Чистые активы Товарищество собственников жилья "ЖИЛОЙ ДОМ ЮЖНО-ЯКУТСКАЯ 35"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (54)/Стоимость активов (657) = 8.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Товарищество собственников жилья "ЖИЛОЙ ДОМ ЮЖНО-ЯКУТСКАЯ 35"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (50)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (266+0+0) = 18.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Товарищество собственников жилья "ЖИЛОЙ ДОМ ЮЖНО-ЯКУТСКАЯ 35"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (50)/Выручка (316) = 15.82 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Товарищество собственников жилья "ЖИЛОЙ ДОМ ЮЖНО-ЯКУТСКАЯ 35"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (54)/Выручка (316) = 17.09 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Товарищество собственников жилья "ЖИЛОЙ ДОМ ЮЖНО-ЯКУТСКАЯ 35"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.44

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.44<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Товарищество собственников жилья "ЖИЛОЙ ДОМ ЮЖНО-ЯКУТСКАЯ 35"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Товарищество собственников жилья "ЖИЛОЙ ДОМ ЮЖНО-ЯКУТСКАЯ 35"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Товарищество собственников жилья "ЖИЛОЙ ДОМ ЮЖНО-ЯКУТСКАЯ 35"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Товарищество собственников жилья "ЖИЛОЙ ДОМ ЮЖНО-ЯКУТСКАЯ 35"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.998

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.082

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.082

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.435

Индекс Альтмана Z = 7.822

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Товарищество собственников жилья "ЖИЛОЙ ДОМ ЮЖНО-ЯКУТСКАЯ 35"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.3), коэффициент быстрой ликвидности (1.44), коэффициент текущей ликвидности (1.44), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (15.82%), рентабельность компании (17.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Товарищество собственников жилья "ЖИЛОЙ ДОМ ЮЖНО-ЯКУТСКАЯ 35"