ООО "Хлеб" ИНН:1434033265 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97538982 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5379535561379470
11504 Основные средства на конец предыдущего года53556137947011814
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года4000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5383535561379470
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года53556137947011814
12103 Запасы на конец отчетного года107111019779997478
12104 Запасы на конец предыдущего года10197799974784544
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5061500943904319
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5009439043193902
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года7000600030001000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года6000300010000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года376120962757471
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20962757471492
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года52109166221
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года109166221276
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26585234111831213489
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2341118312134899214
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года31968287662444922959
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28766244492295921028
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2000200020002000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2000200020002000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года200200200200
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года200200200200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года19528201301572514428
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года20130157251442814545
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21728223301792516628
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22330179251662816745
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года181208268311
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года208268311341
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года181208268311
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года208268311341
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5370252832512920
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2528325129201094
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года4689370030053100
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года3700300531002848
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10059622862566020
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6228625660203942
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года31968287662444922959
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28766244492295921028
21103 Выручка за отчетный год1139991020139255283333
21104 Выручка за предыдущий год102013925528333381558
21203 Себестоимость продаж за отчетный год69427600785613048017
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год60078561304801746227
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год44572419353642235316
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год41935364223531635331
22103 Коммерческие расходы за отчетный год19482184171678915798
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год18417167891579814089
22203 Управленческие расходы за отчетный год22435177281668617345
22204 Управленческие расходы за предыдущий год17728166861734516719
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2655579029472173
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5790294721734523
23203 Проценты к получению за отчетный год630327980
23204 Проценты к получению за предыдущий год3279800
23403 Прочие доходы за отчетный год2871229429311871
23404 Прочие доходы за предыдущий год229429311871908
23503 Прочие расходы за отчетный год2929276140002339
23504 Прочие расходы за предыдущий год2761400023391281
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3227565019761705
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5650197617054150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7781305721416
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1305721416803
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год101-115-282-116
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-115-282-116-180
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-27-60-4342
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-60-4342207
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год4000
24603 Прочее за отчетный год190027
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2461440512981220
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4405129812203140
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2461440512981220
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4405129812203140
32003 Величина капитала на 312000200020002000
32006 Величина капитала на 31200200200200
32007 Величина капитала на 3120130157251442814545
32008 Величина капитала на 3122330179251662816745
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2461440512981220
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2461440512981220
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2461440512981220
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2461440512981220
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3063000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3063000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3063000
33218 Убыток (ИТОГО)3063000
33003 Величина капитала на 312000200020002000
33006 Величина капитала на 31200200200200
33007 Величина капитала на 3119528201301572514428
33008 Величина капитала на 3121728223301792516628
36003 Чистые активы на 3121728223301792516628
36004 Чистые активы на 3122330179251662816745
41103 Поступления – всего за отчетный год1144981025079559984642
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1124471018539309283251
41193 Прочие поступления за отчетный год205165425071391
41203 Платежи – всего за отчетный год111713975379093183355
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год57320492974925742474
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год40390357093137530853
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год5602229338663
41293 Прочие платежи за отчетный год134431030299619365
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2785497046681287
42103 Поступления – всего за отчетный год1002472021252
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год10024775218
42203 Платежи – всего за отчетный год22028246381560
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год2201370530950
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-120-2577-436-308
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период266523934232979

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2461)/Стоимость активов (31968) = 7.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2655)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (69427+19482+22435) = 2.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2655)/Выручка (113999) = 2.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2461)/Выручка (113999) = 2.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.95

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.664

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.077

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.101

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.122

Х5 = Выручка/Активы = 3.566

Индекс Альтмана Z = 5.305

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.37), коэффициент быстрой ликвидности (0.88), коэффициент текущей ликвидности (1.95), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (2.33%), рентабельность компании (2.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники