Закрытое акционерное общество "Информбытсервис" ИНН:1434033392 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97542021 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4872118202
11504 Основные средства на конец предыдущего года72122202384
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года48721180
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года721222020
12103 Запасы на конец отчетного года1454165218121766
12104 Запасы на конец предыдущего года1652178817832087
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5628735682856050
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7356828560336537
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2765119942801879
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года119943031879413
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года984710207143770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года102071437696950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года989510280144959897
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года102801449898979421
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года91927508115599374
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года75081156293758101
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года70227722936523
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года277229365231320
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года702277229360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года277229365230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года989510280144959897
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года102801449898979421
21103 Выручка за отчетный год32000166282636927231
21104 Выручка за предыдущий год24684135872723129166
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29419173662391325334
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25652118772533428879
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2581-73824560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-968171018970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2581-73824560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-968171018970
23403 Прочие доходы за отчетный год4341747232
23404 Прочие доходы за предыдущий год722233509
23503 Прочие расходы за отчетный год1331714278855
23504 Прочие расходы за предыдущий год316039855788
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1684-127821850
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4056167312750
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1684-127821851274
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4056167312758

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1684)/Стоимость активов (9895) = 17.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2581)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29419+0+0) = 8.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2581)/Выручка (32000) = 8.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1684)/Выручка (32000) = 5.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.03

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.924

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.17

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.17

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.094

Индекс Альтмана Z = 21.507

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.94), коэффициент быстрой ликвидности (11.96), коэффициент текущей ликвидности (14.03), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (8.07%), рентабельность компании (5.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники