ООО "СМАЙЛ СИТИ" ИНН:1434033498 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97544209 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года7301667990
12104 Запасы на конец предыдущего года16671495898
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6230
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2303
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4836
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года73616941117
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16941503937
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года73616942008
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года169415031703
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года66616121458
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года161214581321
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7082431
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8245262
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7082551
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8245382
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года73616942008
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года169415031703
21103 Выручка за отчетный год143517271855
21104 Выручка за предыдущий год172718552125
21203 Себестоимость продаж за отчетный год231215081667
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год150816671282
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-877219188
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год219188843
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-877219188
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год219188843
23503 Прочие расходы за отчетный год261310
23504 Прочие расходы за предыдущий год1308
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-903206178
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год206178835
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год43520
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-946154178
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год154178835

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-946)/Стоимость активов (736) = -128.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-877)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2312+0+0) = -37.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-877)/Выручка (1435) = -61.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-946)/Выручка (1435) = -65.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.905

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.285

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.227

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.514

Индекс Альтмана Z = 3.492

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (10.51), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (-61.11%), рентабельность компании (-65.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники