ООО "Вест-М" ИНН:1434033900 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97549460 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15142918
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года57521055
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года283113
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года154251031
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года58731055
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года154251031
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года58731055
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года84150
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года58730
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года70111031
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года70111031
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года154251031
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года58731055
21103 Выручка за отчетный год117378459
21203 Себестоимость продаж за отчетный год90768843
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2661-384
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2661-384
23403 Прочие доходы за отчетный год10
23503 Прочие расходы за отчетный год270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2635-384
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год940
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2541-384

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2541)/Стоимость активов (15425) = 16.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2661)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9076+0+0) = 29.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2661)/Выручка (11737) = 22.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2541)/Выручка (11737) = 21.65 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.545

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.165

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.171

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.2

Индекс Альтмана Z = 6.522

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (2.2), коэффициент текущей ликвидности (2.2), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (22.67%), рентабельность компании (21.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники