Общество с ограниченной ответственностью "Чистая вода" ИНН:1434033931 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97550032 ОКВЭД:15.98.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года31939201549
11504 Основные средства на конец предыдущего года92014662271
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года70750
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года75830
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года32639951549
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года99515492271
12103 Запасы на конец отчетного года311227371588
12104 Запасы на конец предыдущего года273715882135
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года130433576895
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3575895746
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21364009104
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года400910482
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18291103222587
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1032125872963
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21554113164137
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1131641375235
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года109194364-1235
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4364-1235-4714
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года296733307050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1063539852042
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года398520422898
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1063569525372
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года695253729948
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21554113164137
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1131641375235
21103 Выручка за отчетный год314313716212063
21104 Выручка за предыдущий год37162120630
21203 Себестоимость продаж за отчетный год260523054210992
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30542109920
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год537966201071
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год662010710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год537966201071
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год662010710
23403 Прочие доходы за отчетный год366810624325
23404 Прочие доходы за предыдущий год106243250
23503 Прочие расходы за отчетный год176314471190
23504 Прочие расходы за предыдущий год144711900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год728462353928
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год623539280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год709624437
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6244370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год657556113491
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год561134910

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Чистая вода"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Чистая вода"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Чистая вода"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6575)/Стоимость активов (21554) = 30.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Чистая вода"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5379)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26052+0+0) = 20.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Чистая вода"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5379)/Выручка (31431) = 17.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Чистая вода"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6575)/Выручка (31431) = 20.92 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Чистая вода"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Чистая вода"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Чистая вода"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Чистая вода"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Чистая вода"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.355

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.305

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.338

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.027

Х5 = Выручка/Активы = 1.458

Индекс Альтмана Z = 3.449

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Чистая вода"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (1.43), коэффициент текущей ликвидности (1.73), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (17.11%), рентабельность компании (20.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Чистая вода"