Общество с ограниченной ответственностью "СпецСнаб" ИНН:1434034131 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97553993 ОКВЭД:27.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года117000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года117000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года117000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года117000
12103 Запасы на конец отчетного года671611501300
12104 Запасы на конец предыдущего года671501300104
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года571480579515
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года491579492107
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года142305
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года230513
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1256111410800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года118510807970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года137311141081820
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13011081797234
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-445-23-36-37
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-495-36-37-40
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года181811371116857
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17961116834274
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1818113711160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года179611168340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года137311141081820
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13011081797234
21103 Выручка за отчетный год460596242436
21104 Выручка за предыдущий год596242436609
21203 Себестоимость продаж за отчетный год40047129421
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год116729312656
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год601252130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5712131240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год601252130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5712131240
23503 Прочие расходы за отчетный год41092113
23504 Прочие расходы за предыдущий год42111203
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год561620
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-575240
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6319
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год210-10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год501313
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-57713-40

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СпецСнаб"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СпецСнаб"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СпецСнаб"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (50)/Стоимость активов (1373) = 3.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СпецСнаб"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (60)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (400+0+0) = 15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СпецСнаб"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (60)/Выручка (460) = 13.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СпецСнаб"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (50)/Выручка (460) = 10.87 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СпецСнаб"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.76

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СпецСнаб"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СпецСнаб"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СпецСнаб"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СпецСнаб"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.409

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.245

Х5 = Выручка/Активы = 0.335

Индекс Альтмана Z = 0.096

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СпецСнаб"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (0.76), коэффициент наличия собственных средств (-0.32), рентабельность продукции (13.04%), рентабельность компании (10.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СпецСнаб"