Общество с ограниченной ответственностью "Магистраль Беркакит" ИНН:1434034212 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97554900 ОКВЭД:40.11.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2023202519282243
12104 Запасы на конец предыдущего года2025192822431297
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1043792431036510295
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года924310365102958726
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1537585260521053
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5852605210533768
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1399717120183450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1712018345135910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13997171201834513591
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17120183451359113791
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года460370321289
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года370321289184
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13537167501802413302
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16750180241330213607
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1353716750180240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1675018024133020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13997171201834513591
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17120183451359113791
21103 Выручка за отчетный год68763688537200562895
21104 Выручка за предыдущий год68853720056289566092
21203 Себестоимость продаж за отчетный год77406786127158462593
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год78612715846259362380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-8643-97594210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-97594213020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8643-97594210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-97594213020
23403 Прочие доходы за отчетный год11942109679142
23404 Прочие доходы за предыдущий год109679142191
23503 Прочие расходы за отчетный год2882980390313
23504 Прочие расходы за предыдущий год9803903133368
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год417228400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год228401310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год327179826
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год179826107
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год904932105
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4932105428

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Магистраль Беркакит"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Магистраль Беркакит"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Магистраль Беркакит"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (90)/Стоимость активов (13997) = 0.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Магистраль Беркакит"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-8643)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (77406+0+0) = -11.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Магистраль Беркакит"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-8643)/Выручка (68763) = -12.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Магистраль Беркакит"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (90)/Выручка (68763) = 0.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Магистраль Беркакит"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Магистраль Беркакит"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Магистраль Беркакит"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Магистраль Беркакит"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Магистраль Беркакит"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.033

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.034

Индекс Альтмана Z = 0.473

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Магистраль Беркакит"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.88), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (-12.57%), рентабельность компании (0.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Магистраль Беркакит"