Общество с ограниченной ответственностью "Ресурскомплект Беркакит" ИНН:1434034220 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97554892 ОКВЭД:40.30.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11032967512087
11504 Основные средства на конец предыдущего года96981208714684
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11032967512087
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года96981208714684
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года114501117
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года285800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года53311242
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25411590
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года119831121159
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года311211590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года122301278713246
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года128101324614684
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года112801215312625
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года121761262514684
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года950634621
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6346210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года950634621
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6346210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года122301278713246
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года128101324614684
21103 Выручка за отчетный год355735373041
21104 Выручка за предыдущий год353730410
21203 Себестоимость продаж за отчетный год408539113989
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год391139890
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-528-374-948
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-374-9480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-528-374-948
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-374-9480
23503 Прочие расходы за отчетный год20444412
23504 Прочие расходы за предыдущий год444120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-732-418-1360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-418-13600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1645460
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год54600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-896-472-1420
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-472-14200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ресурскомплект Беркакит"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ресурскомплект Беркакит"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ресурскомплект Беркакит"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-896)/Стоимость активов (12230) = -7.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ресурскомплект Беркакит"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-528)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4085+0+0) = -12.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ресурскомплект Беркакит"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-528)/Выручка (3557) = -14.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ресурскомплект Беркакит"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-896)/Выручка (3557) = -25.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ресурскомплект Беркакит"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ресурскомплект Беркакит"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ресурскомплект Беркакит"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ресурскомплект Беркакит"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ресурскомплект Беркакит"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.02

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.073

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.06

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.874

Индекс Альтмана Z = 11.958

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ресурскомплект Беркакит"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.26), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (-14.84%), рентабельность компании (-25.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ресурскомплект Беркакит"