ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТРАНС ЧУЛЬМАН" ИНН:1434034710 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81730401 ОКВЭД:60.24.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года350000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года350000
12103 Запасы на конец отчетного года905146110171
12104 Запасы на конец предыдущего года146110171858
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года303604684839180
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года468483918031577
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6321022374
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года102237448
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года318974933149725
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года493314972532483
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года353974933149725
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года493314972532483
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года135572054427521
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года205442752126710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года218402878722204
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28787222045773
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года218402878722204
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28787222045773
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года353974933149725
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года493314972532483
21103 Выручка за отчетный год584876279253138
21104 Выручка за предыдущий год627925313848311
21203 Себестоимость продаж за отчетный год609666510954277
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год651095427744865
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2479-2317-1139
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2317-11393446
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2479-2317-1139
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2317-11393446
23403 Прочие доходы за отчетный год747478133787
23404 Прочие доходы за предыдущий год781337871381
23503 Прочие расходы за отчетный год1131911444465
23504 Прочие расходы за предыдущий год11444465283
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6324-59482183
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-594821834544
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год664623431
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год623431601
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6988-65711752
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-657117523943

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТРАНС ЧУЛЬМАН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТРАНС ЧУЛЬМАН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТРАНС ЧУЛЬМАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6988)/Стоимость активов (35397) = -19.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТРАНС ЧУЛЬМАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2479)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (60966+0+0) = -4.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТРАНС ЧУЛЬМАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2479)/Выручка (58487) = -4.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТРАНС ЧУЛЬМАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6988)/Выручка (58487) = -11.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТРАНС ЧУЛЬМАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.46

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.46<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТРАНС ЧУЛЬМАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТРАНС ЧУЛЬМАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТРАНС ЧУЛЬМАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТРАНС ЧУЛЬМАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.284

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.197

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.179

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.621

Индекс Альтмана Z = 0.67

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТРАНС ЧУЛЬМАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.42), коэффициент текущей ликвидности (1.46), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (-4.24%), рентабельность компании (-11.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТРАНС ЧУЛЬМАН"