Общество с ограниченной ответственностью "ломбард КАРАТ" ИНН:1434035368 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81737099 ОКВЭД:65.22.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15694116581211710202
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года143879212102029858
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года80101138158
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10113815831
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1577414488122550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1448812255103600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15774144881225510360
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1448812255103609889
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15661139331215210204
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1393312152102048715
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года113555103156
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5551031561174
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1135551030
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5551031560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15774144881225510360
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1448812255103609889
21103 Выручка за отчетный год5093435548414598
21104 Выручка за предыдущий год4355484145985189
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5093435548410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4355484145980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5093136148410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4355172345980
23303 Проценты к уплате за отчетный год395351246252
23304 Проценты к уплате за предыдущий год351246252319
23403 Прочие доходы за отчетный год5380968604
23404 Прочие доходы за предыдущий год12270604473
23503 Прочие расходы за отчетный год3075831269
23504 Прочие расходы за предыдущий год3002830865
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2161222924370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2229243718640
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год434448488373
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год448488373474
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1727178119491491
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1781194914911896

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ломбард КАРАТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ломбард КАРАТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ломбард КАРАТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1727)/Стоимость активов (15774) = 10.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ломбард КАРАТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5093)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ломбард КАРАТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5093)/Выручка (5093) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ломбард КАРАТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1727)/Выручка (5093) = 33.91 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ломбард КАРАТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 139.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ломбард КАРАТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 139.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ломбард КАРАТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ломбард КАРАТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ломбард КАРАТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.993

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.109

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.137

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 138.593

Индекс Альтмана Z = 153.313

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ломбард КАРАТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.71), коэффициент быстрой ликвидности (139.59), коэффициент текущей ликвидности (139.59), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (33.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ломбард КАРАТ"