ООО "Специализированное предприятие "Недротехника" ИНН:1434035431 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81737691 ОКВЭД:45.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года19570935866606
11504 Основные средства на конец предыдущего года709358666068502
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года19570935860
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года709358666060
12103 Запасы на конец отчетного года118116123121
12104 Запасы на конец предыдущего года116123121326
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года482348095660612
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года480956606136373
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года193635709259
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3635709259363
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4960856064920
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года856064929930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года51559270100787598
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года927010078759815564
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-11832-10125-10435-6544
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-10125-10435-65441484
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года886461255390835
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года612553908350
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8864612553900
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года612553908350
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года74871035198629452
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10351986294521920
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года636291952613855
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29195261385512160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года812313270151230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1327015123133070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года51559270100787598
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года927010078759815564
21104 Выручка за предыдущий год2889625909999357885
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1532300182858416777
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30019285841677752141
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1532-1122-26750
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1123-2675-67840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1532-1122-26750
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1123-2675-67840
23303 Проценты к уплате за отчетный год5275224094
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5224094569
23403 Прочие доходы за отчетный год65267642288
23404 Прочие доходы за предыдущий год6764228818
23503 Прочие расходы за отчетный год28743554751250
23504 Прочие расходы за предыдущий год43554751250254
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1694765-35370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год764-3537-79500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1245435377
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год45435377419
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1706311-3890-8027
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год310-3890-80274520

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1706)/Стоимость активов (5155) = -33.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1532)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1532+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1532)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1706)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.61

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.839

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.331

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.329

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.697

Индекс Альтмана Z = 1.482

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.482<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (0.61), коэффициент наличия собственных средств (-2.3), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники