Общество с ограниченной ответственностью "Спецодежда" ИНН:1434035505 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81738390 ОКВЭД:51.42.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года354355406386
12104 Запасы на конец предыдущего года355406497497
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года806898764510
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8987641057861
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9651114398
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года511145151
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1256130412840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1304128416050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1256130412841294
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1304128416051409
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1222129312281226
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1293122812281202
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года34115668
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1156377207
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3411560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11563770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1256130412841294
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1304128416051409
21103 Выручка за отчетный год1415161714081834
21104 Выручка за предыдущий год1617140825352535
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1001123311311797
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1233113119052433
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4143842770
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3842776300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4143842770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3842776300
23503 Прочие расходы за отчетный год2611781528
23504 Прочие расходы за предыдущий год16815254416
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1532061250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год216125860
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3143266
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год43266363
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1221639923
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год173992323

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Спецодежда"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Спецодежда"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Спецодежда"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (122)/Стоимость активов (1256) = 9.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Спецодежда"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (414)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1001+0+0) = 41.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Спецодежда"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (414)/Выручка (1415) = 29.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Спецодежда"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (122)/Выручка (1415) = 8.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Спецодежда"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 36.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спецодежда"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 26.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спецодежда"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спецодежда"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Спецодежда"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.973

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.097

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.122

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 35.941

Индекс Альтмана Z = 45.257

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Спецодежда"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.82), коэффициент быстрой ликвидности (26.53), коэффициент текущей ликвидности (36.94), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (29.26%), рентабельность компании (8.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Спецодежда"