Общество с ограниченной ответственностью "Кредо" ИНН:1434035544 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81739112 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года86868686
11504 Основные средства на конец предыдущего года86868686
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8686860
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8686860
12103 Запасы на конец отчетного года1367125811361144
12104 Запасы на конец предыдущего года1258113611441333
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года331870
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18710
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19896271
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года89627054
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1419134812850
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1348128512150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1506143513721301
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1435137213011473
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года83699010221015
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года990102210151060
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года670445349286
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года445349286413
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6704453490
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4453492860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1506143513721301
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1435137213011473
21103 Выручка за отчетный год14010178081632413560
21104 Выручка за предыдущий год17808163241356011627
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11534152321406913482
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15232140691124311529
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2476257622550
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2576225523170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2476257622550
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2576225523170
23503 Прочие расходы за отчетный год25422463234743
23504 Прочие расходы за предыдущий год24632347228248
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-66113-920
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год113-92350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-66113-9235
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год113-923550

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Кредо"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Кредо"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Кредо"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-66)/Стоимость активов (1506) = -4.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Кредо"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2476)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11534+0+0) = 21.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Кредо"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2476)/Выручка (14010) = 17.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Кредо"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-66)/Выручка (14010) = -0.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Кредо"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.12

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кредо"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кредо"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кредо"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Кредо"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.497

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.248

Индекс Альтмана Z = 4.132

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Кредо"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (2.12), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (17.67%), рентабельность компании (-0.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Кредо"