ООО "ЭКСТРА" ИНН:1434035625 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81740285 ОКВЭД:52.33.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года400370581643
11504 Основные средства на конец предыдущего года370581643261
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4003705810
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3705816430
12103 Запасы на конец отчетного года1541999971542415604
12104 Запасы на конец предыдущего года9997154241560421028
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21337144888259680
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1448882596804950
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4402495860744725
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года495860744725941
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4115829443223230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2944322323300090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года41557298142290330652
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29814229033065227180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года39933262151926925203
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26215192692520318644
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1624359936345449
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3599363454498536
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1624359936340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3599363454490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года41557298142290330652
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29814229033065227180
21103 Выручка за отчетный год891938639483741123351
21104 Выручка за предыдущий год8639483741123351106499
21203 Себестоимость продаж за отчетный год748517506873003112891
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7506873003112891103753
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1434211326107380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1132610738104600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1434211326107380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1132610738104600
23403 Прочие доходы за отчетный год92413778161460
23404 Прочие доходы за предыдущий год13778161460880
23503 Прочие расходы за отчетный год6821711110554085
23504 Прочие расходы за предыдущий год17111105540851428
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14584109924990
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1099249978350
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8427139311275
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7139311275955
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1374210279-4326560
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10279-43265601243

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13742)/Стоимость активов (41557) = 33.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14342)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (74851+0+0) = 19.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14342)/Выручка (89193) = 16.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13742)/Выручка (89193) = 15.41 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 25.34

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 15.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.951

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.331

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.351

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 24.589

Индекс Альтмана Z = 35.495

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.71), коэффициент быстрой ликвидности (15.85), коэффициент текущей ликвидности (25.34), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (16.08%), рентабельность компании (15.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники