ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТ-МАСТЕР" ИНН:1434035640 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81740405 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года378378378
11504 Основные средства на конец предыдущего года378378250
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года378378378
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года378378250
12103 Запасы на конец отчетного года11136990
12104 Запасы на конец предыдущего года69900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года321431750
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14417503149
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года109318134
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года318134296
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года125411601884
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года116118843445
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года163215392262
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года153922623695
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13111418959
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1118959864
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года154551235
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года35512352642
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1676568
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6668189
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3211201303
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года42113032831
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года163215392262
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года153922623695
21103 Выручка за отчетный год381541253893
21104 Выручка за предыдущий год412538932645
21203 Себестоимость продаж за отчетный год292136382471
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год351424711926
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8944871422
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6111422719
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8944871422
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6111422719
23503 Прочие расходы за отчетный год586281214
23504 Прочие расходы за предыдущий год3281472
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год308459211
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2831411647
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1150117
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год124089
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19345994
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1591411558

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТ-МАСТЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТ-МАСТЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТ-МАСТЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (193)/Стоимость активов (1632) = 11.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТ-МАСТЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (894)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2921+0+0) = 30.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТ-МАСТЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (894)/Выручка (3815) = 23.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТ-МАСТЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (193)/Выручка (3815) = 5.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТ-МАСТЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТ-МАСТЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТ-МАСТЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТ-МАСТЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТ-МАСТЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.666

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.118

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.189

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.084

Индекс Альтмана Z = 10.312

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТ-МАСТЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.34), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (3.91), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (23.43%), рентабельность компании (5.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТ-МАСТЕР"