ООО "СтройРемСервис и К" ИНН:1434035738 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81741758 ОКВЭД:45.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5691186721052027
12104 Запасы на конец предыдущего года1855210520272070
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года522051763411936017
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года45977119360179117
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2958151311162796
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года151311162796484
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года608542101444140
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года493454414108400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6085421015441410840
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4934544141084011671
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года40229594166536836
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года342716653683611128
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года20625000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года15074000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года60854594166530
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года49345665368360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6085421015441410840
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4934544141084011671
21103 Выручка за отчетный год58150397092167640626
21104 Выручка за предыдущий год59075216764062631146
21203 Себестоимость продаж за отчетный год50487212722390635308
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год40625239063530829622
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год766318437-22300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18450-223053180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год766318437-22300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18450-223053180
23404 Прочие доходы за предыдущий год340000
23503 Прочие расходы за отчетный год10053001324
23504 Прочие расходы за предыдущий год530013241002
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год756318247-22300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18260-223039940
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2418000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год756315829-22303994
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15842-22303994522

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7563)/Стоимость активов (60854) = 12.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7663)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (50487+0+0) = 15.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7663)/Выручка (58150) = 13.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7563)/Выручка (58150) = 13.01 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.339

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.124

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.124

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 3.461

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (13.18%), рентабельность компании (13.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники