Общество с ограниченной ответственностью "Содружество" ИНН:1434035777 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81742226 ОКВЭД:51.53.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2613262925991917
12104 Запасы на конец предыдущего года2629259919171187
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года160134774729
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года134774729289
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года139110769
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11076995
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2912276434800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2764348027150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2912276434802715
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2764348027151571
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2600260026000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2600260021000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4022-310
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года22-31280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2640262225692128
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26222569212835
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года14291100
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года14291100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27200587
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года272000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2912276434802715
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2764348027151571
21103 Выручка за отчетный год4860439231124483
21104 Выручка за предыдущий год4392311244832171
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4795435631104448
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4356311038382140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год653620
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3626450
22103 Коммерческие расходы за отчетный год159330
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9336100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5027-310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год27-31350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5027-310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год27-31350
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10507
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5076
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4022-3128
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22-312825
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4022-310
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год22-31280

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Содружество"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Содружество"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Содружество"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (40)/Стоимость активов (2912) = 1.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Содружество"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (50)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4795+15+0) = 1.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Содружество"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (50)/Выручка (4860) = 1.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Содружество"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (40)/Выручка (4860) = 0.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Содружество"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Содружество"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Содружество"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Содружество"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Содружество"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.907

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.706

Индекс Альтмана Z = 16.301

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Содружество"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.51), коэффициент быстрой ликвидности (1.1), коэффициент текущей ликвидности (10.71), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (1.03%), рентабельность компании (0.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Содружество"