ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИМПТОН ЗОЛОТО" ИНН:1434035914 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81744641 ОКВЭД:13.20.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1521279700
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года79798900
11503 Основные средства на конец отчетного года11949142671784721800
11504 Основные средства на конец предыдущего года1426716856229528960
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2716115064178470
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1506417845229520
12103 Запасы на конец отчетного года4935067691623
12104 Запасы на конец предыдущего года5067691623174
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9628541583363147
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5415879331457303
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5500000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года777379892
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года737999219
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года53262800
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года28100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21024668692030
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6686966248600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года48185217512705027812
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21751275072781217783
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10010000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3116147300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года147359800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года32161573698263
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1573698263258
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года44969148882017016068
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14888206271606814943
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года5290529000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4496920178263520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2017826809275490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года48185217512705027812
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21751275072781217783
21103 Выручка за отчетный год11492510232511256451689
21104 Выручка за предыдущий год1023251125645168970426
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1100739803910953251451
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год980391095325159267494
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4852428630320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год42863032970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4852428630320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год42863032970
23303 Проценты к уплате за отчетный год118395613991624
23304 Проценты к уплате за предыдущий год95613991624960
23403 Прочие доходы за отчетный год115312893133297
23404 Прочие доходы за предыдущий год12893133297207
23503 Прочие расходы за отчетный год2706338113241885
23504 Прочие расходы за предыдущий год3381132417441156
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год211612386220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1238622260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год47936318721
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год36318721325
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-5111600
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1166200
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-6000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16438754355
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8754355698
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год164387500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год87543500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИМПТОН ЗОЛОТО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИМПТОН ЗОЛОТО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИМПТОН ЗОЛОТО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1643)/Стоимость активов (48185) = 3.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИМПТОН ЗОЛОТО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4852)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (110073+0+0) = 4.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИМПТОН ЗОЛОТО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4852)/Выручка (114925) = 4.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИМПТОН ЗОЛОТО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1643)/Выручка (114925) = 1.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИМПТОН ЗОЛОТО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИМПТОН ЗОЛОТО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИМПТОН ЗОЛОТО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИМПТОН ЗОЛОТО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИМПТОН ЗОЛОТО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.497

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.072

Индекс Альтмана Z = -2.778

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИМПТОН ЗОЛОТО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.35), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (4.22%), рентабельность компании (1.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИМПТОН ЗОЛОТО"