ООО "ЗОЛОТО ТИМПТОНА" ИНН:1434035953 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81744886 ОКВЭД:13.20.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года105166700
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года66799700
11503 Основные средства на конец отчетного года22374212612270616828
11504 Основные средства на конец предыдущего года2126122706168282396
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2342521928237130
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2192823713181660
12103 Запасы на конец отчетного года18311018125675
12104 Запасы на конец предыдущего года11018125675437
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года6000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года208109329523726961
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года93295344229694902
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года9000000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года79733963716
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года33956440098
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года6212300
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1237300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года30858990076860
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года99007793326530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года54283318283140050818
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3182831507508189402
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года18208353700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3537211900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1821835472129489
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года35472129489226
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года18063423719842685
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года34237198426851205
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3158022177193927644
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года221771949976457971
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2680268000
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года2680268000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3606628280292700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2828029377503300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года54283318283140050818
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3182831507508189402
21103 Выручка за отчетный год1792821245187695267558
21104 Выручка за предыдущий год124518769526755834484
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1591291171897285165477
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год117189728516547732857
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20153732941010
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7329410120810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20153732941010
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7329410120810
23303 Проценты к уплате за отчетный год52610022937721
23304 Проценты к уплате за предыдущий год10022937721557
23403 Прочие доходы за отчетный год1752381909164
23404 Прочие доходы за предыдущий год2381909164394
23503 Прочие расходы за отчетный год145844709871186
23504 Прочие расходы за предыдущий год44709871186678
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18344209520860
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год209520863380
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год368467744584
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год67744583175
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-625800
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год2582800
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-9000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1466914181641254
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14181641255611
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год14669141800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1418164100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14669)/Стоимость активов (54283) = 27.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (20153)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (159129+0+0) = 12.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (20153)/Выручка (179282) = 11.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14669)/Выручка (179282) = 8.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.61

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.013

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.27

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.338

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.505

Индекс Альтмана Z = 3.597

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (0.61), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (11.24%), рентабельность компании (8.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники