ООО "Светлана" ИНН:1434036435 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86166017 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года345003272
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года345004500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года345004500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года117001622
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года220002500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года220002500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года800378
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года800378
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года345004500
21103 Выручка за отчетный год24405510
21104 Выручка за предыдущий год404055106045
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24504949
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год407249493532
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-10561
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-325612513
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-10561
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-325612513
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-10561
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-325612513
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2056
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год405613
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-30505
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-725052500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3)/Стоимость активов (3450) = -0.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (245+0+0) = -0.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1)/Выручка (244) = -0.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3)/Выручка (244) = -1.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 43.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 43.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.977

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.513

Индекс Альтмана Z = 6.945

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (43.13), коэффициент текущей ликвидности (43.13), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (-0.41%), рентабельность компании (-1.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники