ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИМУЩЕСТВЕННЫЙ КОМПЛЕКС" ИНН:1434036450 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86166595 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года125017160834155659156337
11504 Основные средства на конец предыдущего года160834155659156337164732
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года27577275772757727577
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года27577275772757727577
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года421387838873526
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3878388735263380
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года153015192289187123187440
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года192289187123187440195689
12103 Запасы на конец отчетного года1161931153399
12104 Запасы на конец предыдущего года931153399181
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года76844308922402315334
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30892240231533322295
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года204531790026161360
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1790026161360643
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года113572146220128332
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года214622012833213385
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4252817262
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года281716288
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года110240510595371044487
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года51059537094448736592
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года263255243348240833231927
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года243348240832231927232281
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года218918218918218918201598
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года218918218918201598201598
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2555255525552555
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2555255525552555
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2310216616071458
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2166160714581314
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года13215254371172664
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2543711726642893
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года236998226182230197208275
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года226182230197208275208360
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1115123014061587
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1230140615871767
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1115123014061587
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1230140615871767
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2382214591786421981
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1459178642198022154
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года13201345136584
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года13451365840
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2514215936922922065
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1593692292206522154
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года263255243348240833231927
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года243348240832231927232281
21103 Выручка за отчетный год76420803617829169584
21104 Выручка за предыдущий год80361782916958461925
21203 Себестоимость продаж за отчетный год44314526853608231490
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год52685360823149034257
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год32106276764220938094
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год27676422093809427668
22203 Управленческие расходы за отчетный год20059193062047922464
22204 Управленческие расходы за предыдущий год19306204792246422891
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1204783702173015630
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год837021730156304777
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год4813204920560
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год2049205608584
23203 Проценты к получению за отчетный год1749180717620
23204 Проценты к получению за предыдущий год1807176202834
23403 Прочие доходы за отчетный год59344189649707072
23404 Прочие доходы за предыдущий год1896497070728536
23503 Прочие расходы за отчетный год56171103471566318006
23504 Прочие расходы за предыдущий год10347156631800614348
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год217823775148554696
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год377514855469610383
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4085104442252042
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1044422520422138
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год166-121-713-775
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-121-713775148
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-115-176-180-181
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-176-180-181-198
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-221-9361146
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-936114612
24603 Прочее за отчетный год2999580
24604 Прочее за предыдущий год5800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год145922893111632981
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год28931116329818455
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год145922893111632981
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год28931116329818455
32003 Величина капитала на 31218918218918201598201598
32005 Величина капитала на 312555255525552555
32006 Величина капитала на 312166160714581314
32007 Величина капитала на 312543711726642893
32008 Величина капитала на 31226182230197208275208360
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14592043042981
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)145920216242981
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14592002981
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)14592002981
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3776401600
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3776401600
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2618000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)2618000
33267 Реорганизация юридического лица (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1158000
33268 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)1158000
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)145558149144
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-145-558149-3210
33003 Величина капитала на 31218918218918218918201598
33005 Величина капитала на 312555255525552555
33006 Величина капитала на 312310216616071458
33007 Величина капитала на 3113215254371172664
33008 Величина капитала на 31236998226182230197208275
36003 Чистые активы на 31236998226181230197208275
36004 Чистые активы на 31226182230197208275208360
41103 Поступления – всего за отчетный год91141771257597275896
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год74527754977377668636
41193 Прочие поступления за отчетный год16614162821967260
41203 Платежи – всего за отчетный год94095810827439759185
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год41616433363949125097
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год16426139901103712793
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год17517421458814264
41293 Прочие платежи за отчетный год343022301492817031
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2954-3957157516711
42103 Поступления – всего за отчетный год4041338311239861952
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год2764700663
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год764835149203571289
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год5118316236290
42203 Платежи – всего за отчетный год2709029944493072124
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год17746000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год934429944493070
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год133238367-25321-172
43203 Платежи – всего за отчетный год1158446523851591
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год1158446523851591
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1158-4465-2385-1591
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период9211-55-2613114948

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИМУЩЕСТВЕННЫЙ КОМПЛЕКС"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИМУЩЕСТВЕННЫЙ КОМПЛЕКС"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИМУЩЕСТВЕННЫЙ КОМПЛЕКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14592)/Стоимость активов (263255) = 5.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИМУЩЕСТВЕННЫЙ КОМПЛЕКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12047)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (44314+0+20059) = 18.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИМУЩЕСТВЕННЫЙ КОМПЛЕКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12047)/Выручка (76420) = 15.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИМУЩЕСТВЕННЫЙ КОМПЛЕКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14592)/Выручка (76420) = 19.09 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИМУЩЕСТВЕННЫЙ КОМПЛЕКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИМУЩЕСТВЕННЫЙ КОМПЛЕКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИМУЩЕСТВЕННЫЙ КОМПЛЕКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИМУЩЕСТВЕННЫЙ КОМПЛЕКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИМУЩЕСТВЕННЫЙ КОМПЛЕКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.328

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.055

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.083

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.026

Индекс Альтмана Z = 12.366

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИМУЩЕСТВЕННЫЙ КОМПЛЕКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.45), коэффициент быстрой ликвидности (4.6), коэффициент текущей ликвидности (4.67), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (15.76%), рентабельность компании (19.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИМУЩЕСТВЕННЫЙ КОМПЛЕКС"