Общество с ограниченной ответственностью "Нерюнгринская автобаза" ИНН:1434036467 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86166721 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года168890184766217306252864
11504 Основные средства на конец предыдущего года184766217306252864288775
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года5223798200
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года23798228050200
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года45981372403314829300
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года37240331482930024813
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года108000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года215031459988250454282164
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года459988530956282164313588
12103 Запасы на конец отчетного года5572544256724938
12104 Запасы на конец предыдущего года5442567249387884
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года19000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года367592212017138144197481
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года212017138144192687175763
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года23790202805020
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7134172143
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34172143252
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года611156217493424490322562
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года217493143988317768233899
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года826187677481674944604726
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года677481674944599932547487
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года431800431800431800431800
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года431800431800431800431800
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-47774-313858105654504
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-31385810565450424853
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года384026400415514520487968
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года400415514520487968456653
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года67657738
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года65773819
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года67657738
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года65773819
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года40320624003712303873579
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2400371230387357958244
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года38888369643730938347
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года36964373093834732571
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года442094277001160347116720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года27700116034711192690815
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года826187677481674944604726
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года677481674944599932547487
21103 Выручка за отчетный год561295545023550227574592
21104 Выручка за предыдущий год545023550227574592559796
21203 Себестоимость продаж за отчетный год504441474524460617456142
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год474524460617456142439968
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год568547049989610118450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7049989610118450119828
22203 Управленческие расходы за отчетный год69536664656025461984
22204 Управленческие расходы за предыдущий год66465602546198456842
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1268240342935656466
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4034293565646662986
23203 Проценты к получению за отчетный год2051621662164749215
23204 Проценты к получению за предыдущий год21662164749215584
23403 Прочие доходы за отчетный год283076824224146
23404 Прочие доходы за предыдущий год768242241466788
23503 Прочие расходы за отчетный год30136631151366126910
23504 Прочие расходы за предыдущий год63115136612691028018
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-19472-366513459142917
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-36651345914291742340
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год803192411203019
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1924112030192830
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год3-1239-5035
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-123912-5357
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год308652544187-12
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год525441875035-5
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-16389-313852655331315
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-31385265533131531042
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-16389-313852655331315
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-31385265533131531042
32003 Величина капитала на 31431800431800431800431800
32007 Величина капитала на 31-31385810565450424853
32008 Величина капитала на 31400415514520487968456653
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1638911410600
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1638911410600
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))163893138500
33218 Убыток (ИТОГО)163893138500
33003 Величина капитала на 31431800431800431800431800
33007 Величина капитала на 31-47774-313858105654504
33008 Величина капитала на 31384026400415514520487968
36003 Чистые активы на 31484026363536514520487968
36004 Чистые активы на 31363536514520487968456653
41103 Поступления – всего за отчетный год421227291239692076705771
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год404473287254664760672534
41193 Прочие поступления за отчетный год1675439852731633237
41203 Платежи – всего за отчетный год422192333706544983639864
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год186591022297562246156
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год286736269693211976209616
41293 Прочие платежи за отчетный год11679750013222320177400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-965-4246714709365907
42103 Поступления – всего за отчетный год1001423301352493984
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год1001000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год100142330-147064-66016
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период36-13729-109

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Нерюнгринская автобаза"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Нерюнгринская автобаза"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Нерюнгринская автобаза"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-16389)/Стоимость активов (826187) = -1.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Нерюнгринская автобаза"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-12682)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (504441+0+69536) = -2.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Нерюнгринская автобаза"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-12682)/Выручка (561295) = -2.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Нерюнгринская автобаза"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-16389)/Выручка (561295) = -2.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Нерюнгринская автобаза"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нерюнгринская автобаза"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нерюнгринская автобаза"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нерюнгринская автобаза"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Нерюнгринская автобаза"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.252

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.869

Индекс Альтмана Z = 2.339

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.339<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Нерюнгринская автобаза"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.83), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (-2.26%), рентабельность компании (-2.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Нерюнгринская автобаза"