ООО ФОРТУНА ПЛЮС ИНН:1434036604 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86167560 ОКВЭД:50.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1515151515086107
11504 Основные средства на конец предыдущего года1515150161070
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1515151515080
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1515150161070
12103 Запасы на конец отчетного года6893226917464048
12104 Запасы на конец предыдущего года4556174940482976
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1957325542487622
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15322634760310890
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года192066770
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года206677192390
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8869759060710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года81544460116700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года103849105757817777
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года966959601777716256
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6827149914935644
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5139158556443481
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года35577606608512133
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года453043751213312775
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3557760660850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года45304375121330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года103849105757817777
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года966959601777716256
21103 Выручка за отчетный год6450721242913487
21104 Выручка за предыдущий год94144712348712161
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6852031111211139
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6450652719220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8729268123750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6450652719220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8729268123750
23503 Прочие расходы за отчетный год63992124726824
23504 Прочие расходы за предыдущий год96256847214140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год514403-53430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-896-416621610
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год58000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год102000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-74403-53432161
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-998-41662161882

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7)/Стоимость активов (10384) = -0.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6450)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6450)/Выручка (6450) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7)/Выручка (6450) = -0.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.49

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.512

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.919

Индекс Альтмана Z = 5.404

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (2.49), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (-0.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники