ООО "ФЛАГМАН" ИНН:1434037943 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86178782 ОКВЭД:70.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года802897
11504 Основные средства на конец предыдущего года897992
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года802897
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года897992
12103 Запасы на конец отчетного года203123
12104 Запасы на конец предыдущего года1230
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1147810165
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года101658478
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года629710752
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1075256
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1797821040
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года210408534
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1878021937
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года219379526
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1485612067
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года120679280
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года15041504
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15040
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24208366
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8366246
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года39249870
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9870246
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1878021937
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года219379526
21103 Выручка за отчетный год680916568
21104 Выручка за предыдущий год165688192
21203 Себестоимость продаж за отчетный год35446844
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6844986
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год32659724
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год97247206
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год32659724
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год97247206
23403 Прочие доходы за отчетный год210
23503 Прочие расходы за отчетный год189138
23504 Прочие расходы за предыдущий год13866
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год30979586
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год95867140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год278693
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год69312
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год28198893
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год88937128

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2819)/Стоимость активов (18780) = 15.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3265)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3544+0+0) = 92.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3265)/Выручка (6809) = 47.95 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2819)/Выручка (6809) = 41.4 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.828

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.15

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.165

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.786

Индекс Альтмана Z = 11.005

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.6), коэффициент быстрой ликвидности (4.53), коэффициент текущей ликвидности (4.58), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (47.95%), рентабельность компании (41.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники