ООО "СМАРТЕКС" ИНН:1434037950 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86179014 ОКВЭД:71.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года104631563423102
11504 Основные средства на конец предыдущего года156342310227710
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года472874728747287
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года104636292170389
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года629217038974997
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года340057724727917
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года302447512214392
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года6042100
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года4700200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2047206
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года944287724775345
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года772477534464177
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года104891140168145733
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года140168145733139174
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8963000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13753400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года89640137544142836
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года137544142836131825
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года138301830
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года18305234
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года142124412896
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года244128972115
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1525126242896
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года262428977349
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года104891140168145733
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года140168145733139174
21103 Выручка за отчетный год722625018350
21104 Выручка за предыдущий год62501835019814
21203 Себестоимость продаж за отчетный год277941336284
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4133628412670
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2057211712066
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2117120667144
22203 Управленческие расходы за отчетный год23900
22204 Управленческие расходы за предыдущий год148600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2296211712066
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год631120667144
23403 Прочие доходы за отчетный год134228601510
23404 Прочие доходы за предыдущий год86015100
23503 Прочие расходы за отчетный год5872383312565
23504 Прочие расходы за предыдущий год656625651387
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-47597-535411011
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5075110115757
24603 Прочее за отчетный год41900
24604 Прочее за предыдущий год27900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-48016-535411011
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5354110115757
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4801600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-535400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-48016)/Стоимость активов (104891) = -45.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2296)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2779+0+239) = -76.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2296)/Выручка (722) = -318.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-48016)/Выручка (722) = -6650.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.23

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.887

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.458

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.454

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.878

Индекс Альтмана Z = 7.447

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.23), коэффициент текущей ликвидности (2.23), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (-318.01%), рентабельность компании (-6650.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники