Товарищество собственников жилья "Ленина дом 25/1" ИНН:1434038048 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89980468 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года240
12104 Запасы на конец предыдущего года400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года166525101770
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года251017701606
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года220710391018
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1039101838
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года387435532788
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года355327881644
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года387335542788
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года355427881645
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года51352013
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года520137
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11481589625
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1589625180
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года221314452150
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года144521501457
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года336130342775
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года303427751637
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года387335542788
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года355427881645
21103 Выручка за отчетный год251285260
21104 Выручка за предыдущий год285260209
21203 Себестоимость продаж за отчетный год255300250
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год300250187
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4-1510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-151022
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4-1510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-151022
23503 Прочие расходы за отчетный год104
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5-156
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1567
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2170
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7-326
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3267

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Товарищество собственников жилья "Ленина дом 25/1"

Прибыль

Прибыль Товарищество собственников жилья "Ленина дом 25/1"

Чистые активы

Чистые активы Товарищество собственников жилья "Ленина дом 25/1"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7)/Стоимость активов (3873) = -0.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Товарищество собственников жилья "Ленина дом 25/1"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (255+0+0) = -1.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Товарищество собственников жилья "Ленина дом 25/1"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4)/Выручка (251) = -1.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Товарищество собственников жилья "Ленина дом 25/1"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7)/Выручка (251) = -2.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Товарищество собственников жилья "Ленина дом 25/1"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Товарищество собственников жилья "Ленина дом 25/1"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Товарищество собственников жилья "Ленина дом 25/1"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Товарищество собственников жилья "Ленина дом 25/1"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Товарищество собственников жилья "Ленина дом 25/1"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.704

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.153

Индекс Альтмана Z = 4.766

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Товарищество собственников жилья "Ленина дом 25/1"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.66), коэффициент быстрой ликвидности (1.15), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (-1.59%), рентабельность компании (-2.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Товарищество собственников жилья "Ленина дом 25/1"