Общество с ограниченной ответственностью "ДальСтрой" ИНН:1434038376 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89984064 ОКВЭД:45.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года140314031110
11504 Основные средства на конец предыдущего года140314030
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года84847
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3480
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года148714110
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года143714110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17451159
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года77302909
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26680
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года174520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1033700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года166114621989
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15391780909
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1287-794-197
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-915-625285
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года131116140
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года131116140
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2947943362
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1141791624
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года29479450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11437910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года166114621989
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15391780909
21103 Выручка за отчетный год30641742999
21104 Выручка за предыдущий год42148232110
21203 Себестоимость продаж за отчетный год317513941075
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4043829051
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1113480
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год171-580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1113480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год171-580
23303 Проценты к уплате за отчетный год259299112
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2992960
23403 Прочие доходы за отчетный год50049
23404 Прочие доходы за предыдущий год2600
23503 Прочие расходы за отчетный год192825
23504 Прочие расходы за предыдущий год28387
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-339210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-130-3920
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-33917-164
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-130-39242

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ДальСтрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ДальСтрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ДальСтрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-339)/Стоимость активов (1661) = -20.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ДальСтрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-111)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3175+0+0) = -3.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ДальСтрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-111)/Выручка (3064) = -3.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ДальСтрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-339)/Выручка (3064) = -11.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ДальСтрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДальСтрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДальСтрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДальСтрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.77

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ДальСтрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.669

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.204

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.204

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.437

Индекс Альтмана Z = -13.443

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ДальСтрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.09), коэффициент наличия собственных средств (-0.77), рентабельность продукции (-3.62%), рентабельность компании (-11.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ДальСтрой"