Товарищество собственников жилья "Мира дом 27" ИНН:1434038633 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89989908 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года103412201518
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года122015181326
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года995415766
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года41521660
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года202916352284
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года163517341386
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года202916362283
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года163617341386
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19-75
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-751
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года43413412191
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года134116421385
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года157630187
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года301870
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года201016422278
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года164217291385
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года202916362283
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года163617341386
21103 Выручка за отчетный год1176766
21104 Выручка за предыдущий год676664
21203 Себестоимость продаж за отчетный год907558
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год755862
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27-88
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-882
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год27-88
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-882
23503 Прочие расходы за отчетный год114
23504 Прочие расходы за предыдущий год141
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год26-94
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-941
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год110
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год25-104
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1041

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (25)/Стоимость активов (2029) = 1.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (27)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (90+0+0) = 30 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (27)/Выручка (117) = 23.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (25)/Выручка (117) = 21.37 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.786

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.009

Индекс Альтмана Z = 5.292

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.5), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (23.08%), рентабельность компании (21.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники