ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙХАЛ" ИНН:1434039010 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89996050 ОКВЭД:55.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12000
11504 Основные средства на конец предыдущего года12000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1201200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1201200
12103 Запасы на конец отчетного года34506026
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года758444050
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года440507505
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года88097371
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года97915
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года880945020
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4502910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года892946226517
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года46222117510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14009844589
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года984-1734555
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года752936381928
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года36383842955
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года752936380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года36383840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года892946226517
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года46222117510
21103 Выручка за отчетный год12203129428304
21104 Выручка за предыдущий год1294266923040
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11128113017456
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11301109991436
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год107516410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1641-43070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год107516410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1641-43070
23503 Прочие расходы за отчетный год1570381
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год91816410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1641-43070
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год502484433
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год484455276
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год416115734
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1157-47621325

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙХАЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙХАЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙХАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (416)/Стоимость активов (8929) = 4.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙХАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1075)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11128+0+0) = 9.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙХАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1075)/Выручка (12203) = 8.81 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙХАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (416)/Выручка (12203) = 3.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙХАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙХАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙХАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙХАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙХАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.143

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.103

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.186

Индекс Альтмана Z = 1.979

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.979<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙХАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (1.12), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (8.81%), рентабельность компании (3.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙХАЛ"