Общество с ограниченной ответственностью "Армада" ИНН:1434039073 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89996535 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года62000
11503 Основные средства на конец отчетного года52875630884375716792
11504 Основные средства на конец предыдущего года6308743757163790
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года35143200
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года3222200
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года19915800
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1588900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5665063277440680
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6327744069168810
12103 Запасы на конец отчетного года90184632174980556835
12104 Запасы на конец предыдущего года6321649805568350
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8649830742189964873
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года307421899624360
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11088148591552216787
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1485912094192240
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5412598300
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5983342800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года193182114800843230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11480084323784950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24983217807712839295376
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года178077128392953760
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года193031930300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года193031930300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года31396-115700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1157-2156700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5069918146-226413410
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18146-2264134100
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года22000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года22000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года13365614500850000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года145008500000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года654541454314565681966
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14543145656819660
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1991101599311306560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года159931130656819660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24983217807712839295376
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года178077128392953760
21103 Выручка за отчетный год1088696914263760068266699
21104 Выручка за предыдущий год9142637600682666990
21203 Себестоимость продаж за отчетный год882432754827630698251347
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7548276306982183700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2062641594361293700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год159436129370483290
22103 Коммерческие расходы за отчетный год13842911510000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год11510010603400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год67835443361293700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4433623336483290
23203 Проценты к получению за отчетный год9000
23303 Проценты к уплате за отчетный год977531947090
23304 Проценты к уплате за предыдущий год319470900
23403 Прочие доходы за отчетный год411310505172254895
23404 Прочие доходы за предыдущий год105051722549840
23503 Прочие расходы за отчетный год19174236681672908473
23504 Прочие расходы за предыдущий год2366861256414500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4300827979-214040
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год27979-21404118630
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10016703569563692
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7035695637810
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1389-180000
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-1800000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год22000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год41-6800
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-68000
24604 Прочее за предыдущий год26000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3301120850-283608082
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20850-2836080820
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год330112085000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год20850-2836000
32003 Величина капитала на 31193031930300
32007 Величина капитала на 31-1157-2156800
32008 Величина капитала на 3118146-226500
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))330112085000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)330112085000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))330112085000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)330112085000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))45844100
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)45844100
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))45844100
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)45844100
33003 Величина капитала на 31193031930300
33007 Величина капитала на 3131396-115700
33008 Величина капитала на 31506991814600
36003 Чистые активы на 31506991814600
36004 Чистые активы на 3118146-226400
41103 Поступления – всего за отчетный год1033963105352200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1027982100007100
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год150000
41193 Прочие поступления за отчетный год58315345100
41203 Платежи – всего за отчетный год115070595570100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год103261679741200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год538095087200
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год8009194100
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год10341599000
41293 Прочие платежи за отчетный год459309948600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1167429782100
42203 Платежи – всего за отчетный год58622455600
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год58622347100
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-5862-2455600
43103 Поступления – всего за отчетный год239000700000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год239000700000
43203 Платежи – всего за отчетный год1201677750000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1201677750000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год118833-7050000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3771276500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Армада"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Армада"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Армада"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (33011)/Стоимость активов (249832) = 13.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Армада"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (67835)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (882432+138429+0) = 6.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Армада"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (67835)/Выручка (1088696) = 6.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Армада"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (33011)/Выручка (1088696) = 3.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Армада"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Армада"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Армада"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Армада"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Армада"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.511

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.132

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.172

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.255

Индекс Альтмана Z = 5.206

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Армада"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (6.23%), рентабельность компании (3.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Армада"