ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕРЮНГРИНСКИЙ ГОРОДСКОЙ ВОДОКАНАЛ" ИНН:1434039203 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89997090 ОКВЭД:41.0

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года397652427799457608412976
11504 Основные средства на конец предыдущего года427799457608412976437282
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года125801697893534790
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года16978935347904778
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года410232444776466960417766
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года444776466960417767442060
12103 Запасы на конец отчетного года9838118221507117311
12104 Запасы на конец предыдущего года11822140711731115171
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2095051820699398189134
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1820691064018913382511
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года400100000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года866126306613083
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года263066130833865
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2713000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года230717194316112118119528
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года194317124539119527101547
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года640949639093579079537294
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года639093591499537294543607
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года564882564882564882498006
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года564882564882498006498006
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года4436443644364436
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года4436443644364436
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-88395-84016-64378-36079
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-84016-64378-36079-32740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года480923485301504940466363
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года485301504940466362469702
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года515821233
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года5821233245
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года515821233
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5821233245
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5302234900
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2349000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1546741513847413769698
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года151384865586969873660
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1599761537337413769698
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года153733865586969873660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года640949639093579079537294
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года639093591499537294543607
21103 Выручка за отчетный год442130467145453309402464
21104 Выручка за предыдущий год467145453309402464375104
21203 Себестоимость продаж за отчетный год586869614203627485557188
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год614203627485557188537489
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-144739-147058-174176-154724
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-147058-174176-154724-162385
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-144739-147058-174176-154724
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-147058-174176-154724-162385
23403 Прочие доходы за отчетный год201739145842163103168158
23404 Прочие доходы за предыдущий год145842163103168158156421
23503 Прочие расходы за отчетный год56998259912255515799
23504 Прочие расходы за предыдущий год25991225551579914484
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2-27207-33628-2365
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-27207-33628-2365-20448
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-1756-1231987
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год56-1231987194
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-43987625456213
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год76254098133241
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4379-19638-27835-3339
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-19638-28299-3339-17401
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4379-19638-27835-3339
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-19638-28299-3339-17401
32003 Величина капитала на 31564882564882498006498006
32005 Величина капитала на 314436443644364436
32007 Величина капитала на 31-84016-64378-36079-32740
32008 Величина капитала на 31485302504940466363469702
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))437919638282993339
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)437919638282993339
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))437919638282993339
33218 Убыток (ИТОГО)437919638282993339
33003 Величина капитала на 31564882564882564882498006
33005 Величина капитала на 314436443644364436
33007 Величина капитала на 31-88395-84016-64378-36079
33008 Величина капитала на 31480923485301504940466363
36003 Чистые активы на 31480923485301504940466363
36004 Чистые активы на 31485302504939466362469702
41103 Поступления – всего за отчетный год446405496151576724615136
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год267800370951423297468207
41193 Прочие поступления за отчетный год178605125200153427146929
41203 Платежи – всего за отчетный год432916495299573749605918
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год122269214643264160303032
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год177004198612200509173723
41293 Прочие платежи за отчетный год13364382044109080129163
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1348985229759218
42203 Платежи – всего за отчетный год86736892129920
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1552600129920
42243 Процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива за отчетный год557100
42293 Прочие  платежи за отчетный год7066622100
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-8673-6892-129920
43103 Поступления – всего за отчетный год4000350000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год4000350000
43203 Платежи – всего за отчетный год18150000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год18150000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год3819300000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период8635-3040-100179218

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕРЮНГРИНСКИЙ ГОРОДСКОЙ ВОДОКАНАЛ"

Прибыль

Прибыль ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕРЮНГРИНСКИЙ ГОРОДСКОЙ ВОДОКАНАЛ"

Чистые активы

Чистые активы ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕРЮНГРИНСКИЙ ГОРОДСКОЙ ВОДОКАНАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4379)/Стоимость активов (640949) = -0.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕРЮНГРИНСКИЙ ГОРОДСКОЙ ВОДОКАНАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-144739)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (586869+0+0) = -24.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕРЮНГРИНСКИЙ ГОРОДСКОЙ ВОДОКАНАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-144739)/Выручка (442130) = -32.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕРЮНГРИНСКИЙ ГОРОДСКОЙ ВОДОКАНАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4379)/Выручка (442130) = -0.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕРЮНГРИНСКИЙ ГОРОДСКОЙ ВОДОКАНАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.44

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.44<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕРЮНГРИНСКИЙ ГОРОДСКОЙ ВОДОКАНАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕРЮНГРИНСКИЙ ГОРОДСКОЙ ВОДОКАНАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕРЮНГРИНСКИЙ ГОРОДСКОЙ ВОДОКАНАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕРЮНГРИНСКИЙ ГОРОДСКОЙ ВОДОКАНАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.119

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.005

Индекс Альтмана Z = 3.913

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕРЮНГРИНСКИЙ ГОРОДСКОЙ ВОДОКАНАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.36), коэффициент текущей ликвидности (1.44), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (-32.74%), рентабельность компании (-0.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕРЮНГРИНСКИЙ ГОРОДСКОЙ ВОДОКАНАЛ"