Общество с ограниченной ответственностью "Союзпродукт" ИНН:1434039323 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89998741 ОКВЭД:52.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года580456484
11504 Основные средства на конец предыдущего года4564840
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года58045640
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4564840
12103 Запасы на конец отчетного года8477581749653249
12104 Запасы на конец предыдущего года5817496532492660
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21065663334872
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года56633348721106
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19263227351457
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3227351457175
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года125091470788130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14707881341780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года130881475288784262
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14752887842623941
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года694596046215956
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года96046215956-967
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6144514826633306
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5148266333074908
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6144514826630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5148266333070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года130881475288784262
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14752887842623941
21103 Выручка за отчетный год92764904296807158282
21104 Выручка за предыдущий год90429680715828252679
21203 Себестоимость продаж за отчетный год82130798536136755334
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год79853613675533451083
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год106341057667040
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10576670429480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год106341057667040
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10576670429480
23403 Прочие доходы за отчетный год2401379804760
23404 Прочие доходы за предыдущий год1379804760641
23503 Прочие расходы за отчетный год1839315719551548
23504 Прочие расходы за предыдущий год3157195515481705
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9035879855530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8798555321600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год385364274238
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год364274238182
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8650843452791922
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год843452791922350

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Союзпродукт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Союзпродукт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Союзпродукт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8650)/Стоимость активов (13088) = 66.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Союзпродукт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10634)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (82130+0+0) = 12.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Союзпродукт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10634)/Выручка (92764) = 11.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Союзпродукт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8650)/Выручка (92764) = 9.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Союзпродукт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Союзпродукт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Союзпродукт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Союзпродукт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Союзпродукт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.486

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.661

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.69

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.13

Индекс Альтмана Z = 11.166

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Союзпродукт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (2.04), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (11.46%), рентабельность компании (9.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Союзпродукт"