ООО "СПЕЦТРАНС-М" ИНН:1434039605 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63831475 ОКВЭД:45.11.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года176164681851919125
11504 Основные средства на конец предыдущего года6468185191912519125
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года17616468185190
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года646818519191250
12103 Запасы на конец отчетного года5101650
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года102867502129414565
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года750212941456517732
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года76312015077367
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12015077367300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года111008703181830
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года87031818349320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12861151713670224057
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15171367022405737157
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1139310128108584
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года952810105098
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года50043905394
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года600439053945317
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года141850433230210079
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года504332302186538698
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14685043366920
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года564336692240470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12861151713670224057
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15171367022405737157
21103 Выручка за отчетный год864268972122523899
21104 Выручка за предыдущий год6897212252389933768
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1152767251013518437
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6725101351241229519
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2885172110900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17211090114870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2885172110900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17211090114870
23503 Прочие расходы за отчетный год18376123165
23504 Прочие расходы за предыдущий год376123719047
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-290313549670
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год135496733570
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год27994671254
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-290310839733486
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год108397326861583

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2903)/Стоимость активов (12861) = -22.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2885)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11527+0+0) = -25.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2885)/Выручка (8642) = -33.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2903)/Выручка (8642) = -33.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.753

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.226

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.226

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.761

Индекс Альтмана Z = 10.833

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.52), коэффициент быстрой ликвидности (7.53), коэффициент текущей ликвидности (7.56), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (-33.38%), рентабельность компании (-33.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники