ООО "КОМРАД" ИНН:1434039732 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63832865 ОКВЭД:36.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года18566239284
11504 Основные средства на конец предыдущего года66239284412
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года185662390
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года662392840
12103 Запасы на конец отчетного года13195182134
12104 Запасы на конец предыдущего года95182134104
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года192415748569
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года410748569703
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4193115074
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3615074228
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года74254110800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года54110807770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года92760713191061
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года607131910611447
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7224131202128
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года41312021281307
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года205194117101
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года194117101140
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2051941170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1941179330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года92760713191061
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года607131910611447
21103 Выручка за отчетный год5378130996127336
21104 Выручка за предыдущий год1309961273366450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5063159686457043
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1593864570316669
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год315-2879670
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2849673050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год315-2879670
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2849673050
23403 Прочие доходы за отчетный год2600120350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год575-28710320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-28410326430
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год582910377
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год131037783
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год517-316929566
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-297929566747

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (517)/Стоимость активов (927) = 55.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (315)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5063+0+0) = 6.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (315)/Выручка (5378) = 5.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (517)/Выручка (5378) = 9.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.579

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.558

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.62

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.522

Х5 = Выручка/Активы = 5.802

Индекс Альтмана Z = 10.084

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.04), коэффициент быстрой ликвидности (2.98), коэффициент текущей ликвидности (3.62), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (5.86%), рентабельность компании (9.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники