Общество с ограниченной ответственностью "АСК" ИНН:1434040199 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63838661 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2486116339
12104 Запасы на конец предыдущего года1163390
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года36593293
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5932930
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года78161480
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1614800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26001917812
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19178120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25991917812
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19178120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10701070739
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10707390
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года152984773
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года847730
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года152984773
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года847730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25991917812
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19178120
21103 Выручка за отчетный год237139017380
21104 Выручка за предыдущий год90173800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год219337413646
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год74136660
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17801604-266
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1604-2860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17801604-266
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1604-2860
23503 Прочие расходы за отчетный год27516913
23504 Прочие расходы за предыдущий год169160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15051435-279
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1435-3020
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15051435-334
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1435-3570

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АСК"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АСК"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АСК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1505)/Стоимость активов (2599) = 57.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АСК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1780)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21933+0+0) = 8.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АСК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1780)/Выручка (23713) = 7.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АСК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1505)/Выручка (23713) = 6.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АСК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АСК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АСК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АСК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АСК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.412

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.579

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.579

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.7

Индекс Альтмана Z = 9.216

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АСК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (1.7), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (7.51%), рентабельность компании (6.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АСК"