Общество с ограниченной ответственностью "Сбыт" ИНН:1434040230 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63839324 ОКВЭД:51.17.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года396384106
11504 Основные средства на конец предыдущего года64841060
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3963840
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года64841060
12103 Запасы на конец отчетного года6571606346444096
12104 Запасы на конец предыдущего года6063464440954650
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5502296568224598
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года296568224598213
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9939278562546
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9278562546663
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года130669955123220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года995512322112390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13105100191240511346
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1001912405113455526
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-24090-15019116024093
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-15019116024093788
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года30000290000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2900001500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7196221388047253
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2213880472533238
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года37196250388040
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2503880472530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13105100191240511346
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1001912405113455526
21103 Выручка за отчетный год17873213645914607461493
21104 Выручка за предыдущий год1364591460746149345031
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16242612648613543856977
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1264861354385697742309
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год163069973106360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год99731063645160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год163069973106360
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год99731063645160
23303 Проценты к уплате за отчетный год837000
23403 Прочие доходы за отчетный год18917861099447
23404 Прочие доходы за предыдущий год786109944722
23503 Прочие расходы за отчетный год251423650638421411
23504 Прочие расходы за предыдущий год36506384214112164
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7782-2574778930
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-25747789335520
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год126685736423
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год857364248662
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9048-2660475293529
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2660475293304-82

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сбыт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сбыт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сбыт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-9048)/Стоимость активов (13105) = -69.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сбыт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16306)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (162426+0+0) = 10.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сбыт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16306)/Выручка (178732) = 9.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сбыт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-9048)/Выручка (178732) = -5.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сбыт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сбыт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сбыт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сбыт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.84

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сбыт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.448

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.69

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.594

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.648

Индекс Альтмана Z = -3.983

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сбыт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.35), коэффициент наличия собственных средств (-1.84), рентабельность продукции (9.12%), рентабельность компании (-5.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сбыт"