ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОЭНЕРГОРЕСУРС И АВТОМАТИКА" ИНН:1434040551 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63842154 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года465438221724
12104 Запасы на конец предыдущего года382217241105
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7397101124754
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1011247522392
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года585641937
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6419371133
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12636145757415
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1457574134630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12636145757423
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1457574234679
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года852590811746
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года908117462382
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года411154945371
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года549453711990
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года411154945677
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года549456772297
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12636145757423
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1457574234679
21103 Выручка за отчетный год23259129489553
21104 Выручка за предыдущий год1294895538260
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2054951706084
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год517060845699
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год271077783469
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год777834692561
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год271077783469
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год777834692561
23403 Прочие доходы за отчетный год166927861177
23404 Прочие доходы за предыдущий год2786117710119
23503 Прочие расходы за отчетный год279496405284
23504 Прочие расходы за предыдущий год964052848654
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1585924-638
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год924-6384026
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1463660
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год36600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1439558-638
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год558-6384026

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОЭНЕРГОРЕСУРС И АВТОМАТИКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОЭНЕРГОРЕСУРС И АВТОМАТИКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОЭНЕРГОРЕСУРС И АВТОМАТИКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1439)/Стоимость активов (12636) = 11.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОЭНЕРГОРЕСУРС И АВТОМАТИКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2710)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20549+0+0) = 13.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОЭНЕРГОРЕСУРС И АВТОМАТИКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2710)/Выручка (23259) = 11.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОЭНЕРГОРЕСУРС И АВТОМАТИКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1439)/Выручка (23259) = 6.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОЭНЕРГОРЕСУРС И АВТОМАТИКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОЭНЕРГОРЕСУРС И АВТОМАТИКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОЭНЕРГОРЕСУРС И АВТОМАТИКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОЭНЕРГОРЕСУРС И АВТОМАТИКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОЭНЕРГОРЕСУРС И АВТОМАТИКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.675

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.114

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.125

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.074

Индекс Альтмана Z = 7.817

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОЭНЕРГОРЕСУРС И АВТОМАТИКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (1.94), коэффициент текущей ликвидности (3.07), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (11.65%), рентабельность компании (6.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОЭНЕРГОРЕСУРС И АВТОМАТИКА"